■本报记者 刘磊

依法治企，是兴企之本、健企之策，是推动企业高质量发展的基础，是企业可持续发展的重要保证。

内蒙古森工集团深入学习贯彻习近平法治思想和习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，把握实践要求，把依法治企贯穿于企业改革发展全过程，不断提高依法治企和审计治企的能力和水平，为加快建设具有核心竞争力的现代国有企业筑牢坚实基础。

加强合规管理强化风险意识

内蒙古森工集团在合规管理中，始终把有效防范、及时处置合规风险放在企业生产经营的重要位置，紧紧抓住领导干部这一“关键少数”，强化风险意识，加强合规制度体系建设，开展合规审查与考核，依规依纪依法管理企业。

今年以来，内蒙古森工集团在重大经营决策、重大法律纠纷、重要合同签订、重点项目谈判过程中充分发挥总法律顾问（首席合规官）统筹指导的核心作用，并同步指导子企业建设“以总法律顾问（首席合规官）为核心”的合规管理体系。

截至目前，内蒙古森工集团19家重要子企业均设置了总法律顾问、法律顾问及合规管理员，初步搭建完成现代企业法治管理体系中心组织架构。按照“简化流程、充分放权、不失管控”的原则，梳理修订党委会、董事会、总经理工作规则以及“三重一大”决策制度等公司基本制度，结合集团业务拓展情况，组织相关部门优化调整项目规划、投资、招投标、资金拨付管理等制度办法，推进集团依法治企与合规管理走深走实。

如何让制度审查精准发力，助力企业规范运营，内蒙古森工集团在不断探索中寻找答案。

内蒙古森工集团对32项拟出台的规章制度进行合法性审核，依据国家法律法规、行业标准、监管政策及集团规章制度，全方位审查制度制定依据、条款内容、执行程序等。发现问题及时与起草部门沟通反馈，提出详细修改建议，确保规章制度既符合集团发展需求，又经得起法律检验。同时，积极应对各类法律纠纷案件，加强与外部律师事务所沟通协调，优化法律顾问单位采购模式，通过招采程序建立集团诉讼服务采购“白名单”，完成律师库建设，汇聚专业优势，满足企业多样化法务需求，优化成本控制，强化风险管理。

与此同时，内蒙古森工集团以法律事务部牵头主导公司法治建设与合规管理整合工作，组织编制《内蒙古森工集团法治建设工作方案（2023—2025）》《内蒙古森工集团公司合规管理工作方案（2023—2025年）》，汇编法规和政策文件，明确了合规管理责任落实、组织基础夯实、制度建设强化、运行机制完善以及合规文化塑造等五项重点任务，为构建全面、高效、可持续的法治与合规管理体系提供了坚实基础。

针对企业合规管理“三道防线”核心要求，内蒙古森工集团创新将合规职责、违规风险、管控流程“三单”整合为“一表”，极大提高了实际操作的便捷性和灵活性，目前经过两轮合规风险的识别和梳理，已整合集团21个部门的180项合规风险事项，优化形成了集团本级“合规风险库”。此外，还加强合规队伍专业化建设，两级公司配备专兼职法务人员34名，合规管理员300余人，实现了协作联动、上下协同，有效激活“合力效应”。

为使内部协同作战，提升工作决策能力，内蒙古森工集团法律事务部完善纵横协作机制。纵向上，建立集团以总法律顾问（首席合规官）为首的总部法务机构与各子公司法务人员上下联动机制，构建法律风险防控主架构；横向上，依托法治与合规管理委员会，协同推进法务、合规、内控管理工作，形成以公司法律事务部门牵头协调、各道防线部门充分发挥作用的稳定横向联动机制，全面筑牢法律风险防控体系，提升企业风险整体防控效能。

拓展审计维度形成底线思维

内蒙古森工集团不断提升审计治理水平，让经营合规、管理规范、守法诚信成为常态。

内蒙古森工集团党委着力提高内审机构的独立性和权威性，通过机构调整优化推进审计管理机制变革，形成内部审计模式由“同级审”向“上审下”“异地审”的转变。研究决定机构调整优化方案，协调解决改革中遇到的各种问题，保证机构调整优化有序展开。

在机构调整上，通过改革，撤销19个子企业内审机构，选择在交通条件相对便利的牙克石、根河、阿里河建立3个审计中心。资源配置实现优化整合，机构统一管理、资源统一调配、项目统一实施，优化了内部审计资源配置，避免了资源浪费和重复劳动，提升了内部审计工作效率。管理机制实现根本转变，企业内审工作实现由业务审计向审计管理转变，由传统的财务收支审计向“防舞弊、增效益”转变，由过去的专项审计向“业审融合、研究型审计”转变，进而形成集团审计部主管、三个审计中心主审的管理模式。

在有效防控合规风险上，今年以来，内蒙古森工集团审计部对集团关注的重点、大事列出年度审计计划，进行跟踪审计、专项审计。加快推进审计全覆盖和业审融合，充分发挥审计分中心职能作用，实现审计精细化、专业化。探索采用“大数据分析＋现场核实”等手段，提高审计质效。建立审计专报制度，对于苗头性、风险性、共性问题深入解剖，形成审计专报，以固化制度的形式堵塞管理漏洞。

为了能够更加准确高效稳步推进工作，内蒙古森工集团审计部全力推进大数据审计软件编制前期工作，并已完成《内蒙古森工集团内部审计数字化综合应用平台需求方案》，在集团完成DeepSeek本地化部署的前提下，补充了“大数据审计＋DeepSeek”的审计理念。下一步，在确定总体构架的基础上，进入知识库建立和实用小模型开发阶段。